ZSP Nr 3 Myślibórz

 

W dniach od 1 lutego do 18 lutego oraz w dniach 28 lutego i 3 marca 2005 roku Wydział Kontroli Starostwa Powiatowego w Myśliborzu przeprowadził kontrolę kompleksową w ZSP Nr 3 w Myśliborzu. Kontrolą objęto lata budżetowe 2002 - 2004.

 

W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono, iż kontrolowana jednostka:

1.  

   posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości zgodnie z art. 10 ust.1 ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn.zm.);

2.  

   w zakresie sprawozdawczości budżetowej stosuje przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13.03.2001r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 24 poz.279 z późn.zm.);

3.  

   prowadzi wszystkie księgi rachunkowe wymagane art.13 ustawy o rachunkowości;

4.  

   przestrzega ustaleń zakładowego planu kont przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych,

5.  

   prowadzi oszczędną gospodarkę finansową w zakresie wydatków budżetowych;

6.  

   prowadzi gospodarkę pieniężną oraz drukami ścisłego zarachowania, zgodnie z opracowaną instrukcją obiegu i kontroli dokumentów.

 

 

 

W trakcie kontroli stwierdzono również nieprawidłowości:

1. 1.  

      W instrukcji wewnętrznej w sprawie przeprowadzania inwentaryzacji składników majątkowych nie ujęto obowiązku sporządzania sprawozdania z przebiegu inwentaryzacji i zabezpieczenia składników majątkowych przez komisję inwentaryzacyjną.

   2.  

      Nie opracowano dokumentacji systemu przetwarzania danych przy użyciu komputera.

   3.  

      Nie sporządzono sprawozdania z przeprowadzonej inwentaryzacji.

   4.  

      Nie dokonano prawidłowego rozliczenia przeprowadzonej inwentaryzacji w 2003r., tj. nie powiązano jej wyników z zapisami w ewidencji księgowej analitycznej i syntetycznej. Powyższą nieprawidłowość skorygowano w trakcie przeprowadzania kontroli.

   5.  

      Do roku 2004 nie bieżąco prowadzona była ewidencja analityczna i syntetyczna składników majątkowych.

   6.  

      Nie przestrzegano obowiązku przekazywania środków na rachunek Zakładowego Funduszu Środków Socjalnych.

   7.  

      W sposób nieprawidłowy przeprowadzana była procedura postępowania w trybie zapytania o cenę przy zakupie opału oraz zakupie i wymianie okien w budynku szkoły. (zapytania o cenę kierowano do niewystarczającej liczby dostawców lub wykonawców, brak zamieszczania daty i godziny wpłynięcia oferty do jednostki.

 

W celu wyeliminowania stwierdzonych nieprawidłowości wydano zalecenia pokontrolne.

 

 

 

 

 

 

 

Przygotowała: Bernarda Bartoszewicz