ZS Smolnica - kontrola sprawdzająca

W dniach 27 - 28 listopada 2006 roku została przeprowadzona kontrola sprawdzająca wykonanie zaleceń pokontrolnych z 20 lipca 2006r. w Zespole Szkół w Smolnicy.

W trakcie kontroli ustalono, że nie zostały wykonane zalecenia pokontrolne w zakresie:

1. Uzgodnienia danych wykazanych w bilansach na dzień 31.12.2003, 2004. 2005 z zapisami w ewidencji księgowej. Przeprowadzenia operacji ustalających wynik finansowy jednostki na koniec każdego roku oraz dokonania zamknięć rocznych kont.

2. Uzgodnienia zapisów w ewidencji analitycznej majątku środków trwałych, pozostałych środków trwałych i wartości ich umorzenia oraz konta rozrachunków z pracownikami z kontami syntetycznymi.

3. Uzgodnienia deklaracji ZUS DRA z dokonanymi przelewami oraz listami płac.

W trakcie badania realizacji wykonania punktu 2 zaleceń sprawdzono inwentaryzację roczną składników majątkowych przeprowadzaną przez ZS Smolnica w dniach 05.05. - 30.06.2006

W przeprowadzonej inwentaryzacji stwierdzono wiele uchybień. Inwentaryzacja do dnia przeprowadzania kontroli sprawdzającej nie została rozliczona - niemożność porównania wartości spisu z natury z prowadzoną ewidencją syntetyczną (wskutek nie uzgodnienia zapisów między ewidencją analityczną i syntetyczną).

W trakcie analizy zapisów księgowych za miesiące wrzesień - październik 2006 stwierdzono dokonywanie płatności dla ENEA S.A. Dębno z tytułu nielegalnego poboru energii.

W dniu 21.11.2005r. przedstawiciele ENEA S.A. Dębno przeprowadzili kontrolę prawidłowości eksploatacji i działania urządzeń pomiarowo - rozliczeniowych. Ustalono, że część obiektów szkolnych była podłączona z pominięciem układu pomiarowego. Wystawiono dwie faktury na łączną kwotę 38.656,76 zł (2 x 19.328,38 zł). Dyrektor szkoły zwrócił się z pismem o rozłożenie spłaty na okres 30-miesiecy - pismo z dnia 12.12.2005r. W odpowiedzi na prośbę ENEA rozłożyła wartość faktur na 30 rat: pierwsza rata - 1.188,88 zł, następne 29 rat - po 1.300 zł. Główna księgowa faktury otrzymała 25.01.2006r. i zaksięgowała łączną kwotę jako zobowiązanie. 21.03.2006r. wystosowała pismo do dyrektora z informacją o braku środków finansowych na zapłatę zobowiązania wobec Zakładu Energetycznego. Miesięczne raty są płacone terminowo.