ZS Smolnica

W dniach od 7 do 23 czerwca, od 30 czerwca do 4 lipca oraz w dniu 7 lipca 2006r. została przeprowadzona kontrola kompleksowa w Zespole Szkół w Smolnicy. Przedmiotem kontroli była gospodarka finansowa jednostki w okresie 01.01.2003 - 31.12.2005r.

W wyniku przeprowadzonej kontroli kompleksowej ustalono, że jednostka:

• posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości zgodnie z art. 10 ust.1 ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn. zm.),

• stosuje przepisy ustawy o rachunkowości - art. 20-22 w zakresie treści i cech dowodów księgowych,

• prowadzi gospodarkę pieniężną oraz drukami ścisłego zarachowania, zgodnie z opracowanymi instrukcjami,

• prowadzi prawidłową i rzetelną ewidencję analityczną pozostałych środków trwałych.

Stwierdzone nieprawidłowości:

1. Niezgodność danych wykazanych w bilansach na dzień 31.12.2003, 2004, 2005r. z zapisami w ewidencji księgowej.

2. Nie objęcie ewidencją księgową wszystkich zdarzeń gospodarczych występujących w danym okresie sprawozdawczym.

3. Wystawianie faktur częściowych za wykonane prace, co niezgodne było z zawartymi umowami i przeprowadzonymi robotami. Faktury wystawiane były do wysokości posiadanych środków. Protokóły odbioru obejmowały całość wykonanych prac zgodnie z zawartymi umowami.

4. W zawieranych umowach jako osobę reprezentującą jednostkę wymieniano, oprócz dyrektora, główną księgową, która nie posiada upoważnienia udzielanego przez Zarząd Powiatu.

5. Nierozliczenie:

• udzielonej w styczniu 2003 roku zaliczki na wykonanie prac elektrycznych - kwota 500 zł,

• w kartach drogowych 14 litrów paliwa zakupionego 29 marca 2005r.

Wydano zalecenia pokontrolne w celu wyeliminowania stwierdzonych uchybień.

Przygotowała: Bernarda Bartoszewicz