Poradnia Psychologiczno - Pedagogicznej w Myśliborzu

W dniach od 10 do 11 maja przeprowadzono kontrolę kompleksową w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Myśliborzu. Przedmiotem kontroli była gospodarka finansowa jednostki w okresie 2003 - 2004r.

Kontrolowana jednostka:

•  

  posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości zgodnie z art. 10 ust.1 ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn. zm.),

•  

  w zakresie sprawozdawczości budżetowej stosuje przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13.03.2001r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 24 poz.279 z późn. zm.);

•  

  zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodne są z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości;

•  

  w zakresie rozrachunków przestrzega przepisów ustawy o rachunkowości;

•  

  prowadzi oszczędną gospodarkę finansową w zakresie wydatków budżetowych.

Stwierdzone nieprawidłowości:

1.  

   Nie opracowano instrukcji w sprawie zasad ochrony i archiwizacji danych księgowych i nośników informacji w systemach komputerowych.

2.  

   W prowadzonej ewidencji składników majątkowych oraz arkuszach spisu z natury nie wpisywano numerów inwentarzowych.

3.  

   Prowadzenie ewidencji środków trwałych i pozostałych wartości trwałych niezgodnie z opracowaną dokumentacją opisującą przyjęte zasady rachunkowości w jednostce.

4.  

   Nie wykorzystywanie posiadanego sprzętu rehabilitacyjnego do ćwiczeń.

5.  

   Nie realizowanie wydatków z tytułu podróży służbowych w okresie sprawozdawczym, w którym podróż się odbyła, co niezgodne jest z art. 20 ust. 1 i art. 21 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

Wydano zalecenia pokontrolne, w celu wyeliminowania stwierdzonych uchybień.

Przygotowała: Bernarda Bartoszewicz