Międzyszkolny Ośrodku Sportu Szkuner

W dniach od 12 do 29 kwietnia z przerwą w dniach 27 i 28 kwietnia Wydział Kontroli Starostwa Powiatowego w Myśliborzu przeprowadził kontrolę kompleksową w Międzyszkolnym Ośrodku Sportu „Szkuner” w Myśliborzu. Kontrolą objęto okres 01.07.2002 - 31.12.2004r.

W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono, iż kontrolowana jednostka:

1. 1. 1. 1.  

            Posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości zgodnie z art. 10 ust.1 ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn.zm.);

         2.  

            W zakresie sprawozdawczości budżetowej stosuje przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13.03.2001r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 24 poz.279 z późn.zm.);

         3.  

            Przestrzega ustaleń zakładowego planu kont przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych,

4.Prowadzi oszczędną gospodarkę finansową w zakresie wydatków budżetowych;

Stwierdzone nieprawidłowości:

- nie opracowanie instrukcji o ochronie danych w systemach informatycznych,

- nie oznakowanie wszystkich składników majątkowych numerami inwentarzowymi oraz nie wpisanie w ewidencji analitycznej numerów inwentarza składników, które już te numery posiadają,

- nie sporządzenie protokołu przekazania przy zmianie kierowcy,

- nie rozliczanie kierowcy z paliwa (zawyżono zużycie paliwa o 32,6 litrów),

- nie prawidłowo poprawianie błędnych zapisów (używanie korektora),

- niezgodność ewidencji w książce meldunkowej z wpłatami na kwitariusz,

- wypłacanie wynagrodzenia w czasie urlopu wypoczynkowego bez uwzględnienia przeciętnej za przepracowane godziny ponadwymiarowe,

- nie wypłacanie wynagrodzeń za godziny ponadwymiarowe w okresie w którym były wykonywane (wypłaty przeważnie dokonywane były w okresach kwartalnych).

Wydano zalecenia pokontrolne, w których zobowiązano dyrektora jednostki do usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości.

Przygotowała: Bernarda Bartoszewicz