Dom Wczasów Dziecięcych

W dniach od 26 września do 3 października 2006 roku oraz w dniu 5 października została przeprowadzona kontrola kompleksowa w Domu Wczasów Dziecięcych w Myśliborzu. Przedmiotem kontroli była gospodarka finansowa jednostki w okresie 01.07.2003 - 30.06.2006r.

W wyniku przeprowadzonej kontroli kompleksowej ustalono, że jednostka:

- posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości zgodnie z art. 10 ust.1 ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn. zm.),

- prowadzi gospodarkę finansową w sposób celowy i oszczędny oraz zgodny z planem finansowym jednostki przestrzegając art. 35 ust. 1 - 3 pkt 1 ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2005r., Nr 249, poz. 2104),

- w zakresie sprawozdawczości budżetowej stosuje przepisy rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. z 2005r., nr 170, poz. 1426 z późn. zm.),

- prowadzi księgi rachunkowe badanym okresie rzetelnie, na bieżąco i sprawdzalnie,

- prowadzi gospodarkę pieniężną oraz drukami ścisłego zarachowania, zgodnie z opracowaną instrukcją obiegu i kontroli dokumentów,

- stawki amortyzacji naliczane są od wartości początkowej środka trwałego zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (tekst jednolity - Dz.U. z 1999 roku, Nr 100, poz. 1175).

Stwierdzone uchybienia:

1. Środki na rachunek Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych nie przekazywano zgodnie z przepisami art.6 ust.2 ustawy o ZFŚS (Dz. U. z 1996r., Nr 70, poz.335 z późn.zm.).

2. W zawieranych umowach z dostawcami jako osoby reprezentujące jednostkę podawano dyrektora oraz główną księgową. Natomiast zgodnie z uchwałą Zarządu Powiatu z dnia 11.06.2004r. Nr 66/104/2004 stroną może być osoba posiadająca upoważnienie - kierownik jednostki. Główna księgowa nie posiada upoważnienia do występowania jako strona w zawieranych umowach. Główna księgowa ma obowiązek kontrasygnowania umowy - potwierdzenia ujęcia zadania w planie finansowym jednostki.

Wydano zalecenia pokontrolne celem wyeliminowania stwierdzonych uchybień.