Dom Pomocy Społecznej w Myśliborzu

Wyniki przeprowadzonej w dniach 10 - 19 marca 2004r. kontroli w Domu Pomocy Społecznej w Myśliborzu pozwalają stwierdzić, że kontrolowana jednostka prowadzi prawidłową gospodarkę finansową zgodnie z przepisami rachunkowości budżetowej oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetów państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. Nr 153, poz. 1752 z późn.zm.). Kontrola obejmowała zagadnienia:

- gospodarka środkami pieniężnymi,

- gospodarka rzeczowymi składnikami majątku,

- rachunkowość i sprawozdawczość,

- wydatki i dochody budżetowe,

które dotyczyły lat budżetowych 2002 - 2003.

Kontrolowana jednostka:

1. posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości zgodnie z art. 10 ust.1 ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn.zm.)

2. przestrzega ustaleń zakładowego planu kont przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych,

3. w zakresie sprawozdawczości budżetowej stosuje przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13.03.2001r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 24 poz.279 z późn.zm.),

4. zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodne są z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości,

5. w zakresie gospodarki pieniężnej i rozrachunków przestrzega przepisów ustawy o rachunkowości.

Ujawnione w toku kontroli nieprawidłowości dotyczyły nieprzestrzegania obowiązku przekazywania należnych odpisów na rachunek bankowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, co jest niezgodne z przepisami art.6 ust.2 ustawy o ZFŚS (Dz. U. z 1996r., Nr 70, poz.335 z późn.zm.). Opóźnienia w przekazywaniu środków na rachunek ZFŚS wynikały z braku środków. Na koniec każdego roku jednostka dokonywała przelewów w pełnej wysokości planowanych odpisów funduszu świadczeń socjalnych. W zakresie ustawy o zamówieniach publicznych jednostka zawarła umowę świadczenia usługi na czas nieoznaczony, co jest niezgodne z art. 142 ust.1 i 2 Prawa zamówień publicznych, chyba że przedmiotem umowy są dostawy dóbr wymienionych w art.143 ustawy. W trakcie kontroli nieprawidłowość ta została skorygowana aneksem.

Przygotowała: Katarzyna Tuszakowska